經濟

羅兵咸:逾期貸款為內銀壞帳隱患

【明報專訊】上半年新冠病毒疫情打擊不少內地企業經營,人民銀行要求內地銀行放寬企業貸款延期還息還本至明年年中,同時銀行為支持實體經濟加大貸款增長。有分析認為,即使下半年中國經濟數據改善,明年銀行不良貸款率也會逐步上升。

羅兵咸永道香港銀行與資本市場主管合伙人譚文傑表示,逾期貸款是未來不良貸款潛在來源,當逾期貸款增加較多,顯示未來不良貸款或較大上升壓力。

上半年大型國有銀行不良貸款餘額按年增加13.57%,逾期貸款餘額增加3.72%,譚文傑表示,可以反映大型銀行已提早將未逾期但有不良徵兆的貸款,確認為不良貸款。相對而言,股份制商業銀行的不良貸款餘額按年增加8.79%,逾期貸款餘額增加13.02%,逾期貸款高於不良貸款的增幅有所擴大。

較經濟滯後 信貸損失料未見頂

現行IFRS 9會計準則下,銀行作信貸損失撥備時需具有前瞻性,經濟增長是其中一項考慮因素。第二季中國經濟回復正增長,第三季反彈料會更強,問及是否表示次季信貸損失已經見頂,譚文傑認為,未來信貸損失和資產質量有潛在風險,因信貸損失會較經濟滯後,因銀行需時排查客戶信貸狀况、有更多經濟數據後,可對貸款進行評級,作出減值準備。

此外,部分行業如依靠出口的企業,其需求和盈利能力或會永久受損,即使中國經濟改善,這些企業還款能力仍受影響,銀行需要為風險管理而作出撥備。

銀行作撥備 須考慮不同經濟情境

羅兵咸永道香港金融業合伙人鄭善斌補充,銀行在信貸損失撥備會參考整個貸款年期,並不只是未來一兩季以至明年經濟表現。雖然中國經濟復蘇較佳,但環球經濟仍受疫情困擾,不確定性仍高,按現時會計準則指引,銀行也需要同時考慮不同的經濟情境。

對於未來不良貸款走勢,譚文傑指出,貸款總額上升會攤薄不良貸款率,銀保監要求今年銀行需處理3.4萬億元人民幣不良貸款,明年需進一步提升,加上銀行提早確認不良貸款,和經濟改善加強企業還款能力,均有助控制不良貸款率。明年延遲還息還本紓緩措施完結,不良貸款率料會逐步增加,但不會急升。

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