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沒限制供款期屆滿即退保成漏洞

【明報專訊】就投保人借退保取回等同已繳保費的金額,是否屬於「避稅」,保監局回覆表示,《合資格延期年金保單指引》訂明,保單持有人有權按保單合約條款,提早中止保單,根據有關稅例規定,保單持有人在冷靜期後提前中止保單,保單持有人收取的退保價值,將不會被視為《稅務條例》第26Q條下的已退還的保費。

翻查《稅務條例》第26Q條,若納稅人申索稅務扣除年金保費後有保費退還,納稅人需要在收到退款後3個月內通知稅務局,評稅主任可以考慮有關保費扣減後補加評稅。換言之,「退保」並不被視為需要追加評稅的「退還保費」。

陳茂峰:65歲以上可藉TVC避稅

值得注意的是,保監局要求合資格的可扣稅延期年金,最少供款5年,年金期最少10年(見表),但沒有對供款期後即退保的做法有任何限制。御峰理財主席陳茂峰認為,延期年金是有避稅的效果,有關漏洞較難杜絕,市民無可厚非會利用。除扣稅年金外,65歲以上人士亦可參與強積金可扣稅自願性供款(TVC),隨後再取回供款,達到避稅效果。

10Life保險:可修改稅例堵漏洞

10Life保險比較平台創辦人倫沛然認為,若當局想堵塞以年金來避稅的漏洞,可透過修改稅務條例,向投保人追回因早期退保而節省的稅款。因為保險產品的回報下降,回本期拖長,會增加投保人的流動性風險,例如投保人於回本年前因病急需要醫療費用退保,便有出現損失。

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